Warum eine realistische Finanzplanung für Unternehmen so wichtig ist
Ob der alte Firmenwagen nicht mehr ohne unrentable Reparaturen durch den TÜV kommt, der neue Auftrag eine spezielle Technik erfordert oder endlich ein professionell ausgestattetes Büro hersoll - jedes Unternehmen steht irgendwann vor der Situation, größere Investitionen tätigen zu müssen.
Nicht immer sind diese Ausgaben langfristig planbar; manchmal sind auch kurzfristige Umsetzungen erforderlich. Doch ganz gleich, welcher Zeitrahmen: Unbedachte Investitionen ohne genaue Planung bergen das Risiko, sich und sein Unternehmen finanziell zu übernehmen.
Ein typisches Beispiel:
Laufende Kosten werden durch zu hohe Raten belastet, was dann schnell existenzielle Auswirkungen haben kann. Auch Folgekosten wie beispielsweise die Wartung oder Reparatur, Versicherungen oder Ersatzteile einer neu angeschafften Maschine geraten leicht aus dem Blickfeld.Deshalb gilt: Je solider eine Investition im Vorfeld durchgerechnet wird, desto stärker kann sie im weiteren Verlauf zur nachhaltigen Entwicklung des Unternehmens beitragen.
So berechnen Sie die tatsächlichen Gesamtkosten einer Anschaffung
Viele Selbstständige sehen bei einer größeren Investition erst einmal nur den reinen Kaufpreis. Dabei entstehen die eigentlichen Belastungen oft erst im Nachhinein während des laufenden Betriebs. Eine realistische Kalkulation berücksichtigt daher neben dem Anschaffungspreis stets sämtliche Zusatzkosten wie die Wartung, die Versicherung oder Betriebsausgaben. Ein typisches Beispiel dafür sind betrieblich genutzte Fahrzeuge.
Beispielrechnung für die Anschaffung eines Geschäftswagens
Angenommen, Ihr Betrieb plant den Kauf eines neuen Firmenfahrzeugs. Der Nettokaufpreis liegt bei 32.000 Euro. Dann ist diese Summe aber nur ein Teil der Gesamtrechnung. Hinzu kommen die Kosten über die nächsten drei Jahre, die unbedingt Teil der Kalkulation sein sollten.
Der ursprüngliche Investitionsbetrag hat sich in diesem Beispiel also fast verdoppelt. Es ist daher unverzichtbar, diesen finanziellen Gesamtaufwand bereits im Vorfeld richtig einplanen, um geeignete Finanzierungsentscheidungen zu treffen.
Finanzierungsmodelle im Vergleich: Kauf, Leasing oder Kredit?
Ist der Kostenrahmen einer Investition erst einmal bekannt, dann stellt sich die nächste zentrale Frage: Wie lässt sich die Anschaffung am besten finanzieren? Je nach wirtschaftlicher Situation und Liquidität kommen verschiedene Modelle in Betracht.
Ein Tipp: um eine realistische Einschätzung vorzunehmen, bietet sich ein Online- Kreditrechner an. Dieser erlaubt es, verschiedene Szenarien durchzuspielen - anonym, unverbindlich und ohne Auswirkungen auf die Bonität.
Bei größeren Anschaffungen auch an steuerliche Aspekte denken
Wer in neue Technik, Fahrzeuge oder Büroausstattung investiert, kann auch in steuerlicher Hinsicht davon profitieren. Während bislang nur die Kosten für eine solche Anschaffung im Blick waren, müssen natürlich auch eventuelle Vorteile gegenübergestellt werden. Erst dann wird die Betrachtung ganzheitlich.
Abschreibung sofort oder über mehrere Jahre?
Wie kalkuliere ich größere Anschaffungen richtig? Bild: KI-generiert mit Flux Kontext Fast
Ausgaben können steuerlich abgesetzt werden. Das bedeutet, dass der zu versteuernde Gewinn entsprechend geringer ausfällt. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Nettowert bis 1.000 € dürfen im Jahr des Kaufs komplett steuerlich geltend gemacht werden. Liegt der Wert darüber, erfolgt die Abschreibung über die Nutzungsdauer.
Vorsteuerabzug nicht vergessen
Ist Ihr Unternehmen umsatzsteuerpflichtig, können Sie die beim Kauf gezahlte Umsatzsteuer als Vorsteuer zurückholen. Dabei ist es ganz egal, ob es sich um einen Kauf, ein Leasing oder eine Finanzierung gehandelt hat. Eine Voraussetzung für diesen Vorsteuerabzug ist nur, dass Sie die Investition zu 100 % betrieblich nutzen.
Leasing oder Kredit: was bedeutet das steuerlich?
Da beispielsweise ein Firmenfahrzeug bei einem Leasingvertrag Eigentum des Leasinggebers bleibt, gelten die monatlichen Leasingraten als Betriebsausgaben und senken die Steuerlast sofort. Das schont Ihre Liquidität.
Wird das Fahrzeug dagegen über einen Kredit finanziert, zählt die Anschaffung sofort zum Betriebsvermögen. Das bedeutet aus steuerlicher Sicht: Die Investition kann über die Nutzungsdauer abgeschrieben werden und zusätzlich lassen sich die Zinsen als Betriebsausgaben anrechnen. Die Tilgung selbst hat steuerlich keine Wirkung.
Fazit: Wer größere Anschaffungen richtig kalkuliert, profitiert von einer soliden Finanzplanung in der Selbstständigkeit
Größere Investitionen gehören zum Unternehmeralltag und müssen es auch tun, um die Entwicklung der Firma voranzutreiben. Wer sie realistisch kalkuliert, verschafft sich mehr Sicherheit und Handlungsspielraum. Entscheidend ist dabei nicht nur der Blick auf den Kaufpreis, sondern auf alle laufenden und versteckten Kosten über die Nutzungsdauer hinweg. Eine gute Planung berücksichtigt zudem auch steuerliche Effekte und vergleicht verschiedene Finanzierungswege. So können Sie mit jeder neuen Anschaffung langfristig sinnvolle und wirtschaftlich sichere Investitionsentscheidungen treffen.
