Schnellcheck: Die wichtigsten Fragen zum Rentabilitätsplan
Sie suchen grundlegende Informationen zur Rentabilitätsvorschau? Hier sind einige der häufigsten Fragen, die in diesem Zusammenhang auftauchen:
Lesen Sie im nächsten Abschnitt, welchen Nutzen die Rentabilitätsvorschau bringt und wer sich dafür interessiert.
Der Download und die Nutzung sind kostenlos!
1) Dieses Modell wurde ausschließlich für die Basisplanung von Gründern, Unternehmern, Selbstständigen und KMU entwickelt. Benutzer/innen sollten sich mit den grundlegenden Konzepten der Planung und der Logik des Modells vertraut machen, realistische Annahmen über das geplante Geschäft treffen und eingeben sowie die Ergebnisse auf Plausibilität berprüfen, bevor sie Entscheidungen treffen, die ganz oder teilweise auf diesem Modell basieren.
2) Die im Modell berechneten Ergebnisse stellen eine vereinfachte Planung auf der Grundlage Ihrer Annahmen dar. Insbesondere die Steuern werden in vereinfachter Form dargestellt. Die tatsächlichen Ergebnisse werden wahrscheinlich von der Planung abweichen und die Differenzen können in bestimmten Fällen erheblich sein. Es wird daher dringend empfohlen, sich vor wichtigen Entscheidungen über Ihr neues Geschäft fachkundige Unterstützung und Beratung zu einzuholen, z.B. durch die Gründungsberater von Selbststaendigkeit.de oder Ihren Steuerberater.
3) Selbstständigkeit.de stellt Ihnen dieses Modell nach bestem Wissen und Gewissen zur Verfügung, übernimmt jedoch keine Verantwortung für Daten, Ergebnisse oder Entscheidungen, die Sie ganz oder teilweise auf der Grundlage dieses Modells treffen. Sie verstehen und akzeptieren dies, wenn Sie dieses Modell verwenden.
4) Dieses Modell stellt einen Entwurf zu Diskussionszwecken dar und ist vertraulich zu behandeln. Es darf von Selbstständigkeit.de-Nutzern verwendet werden und fertige Modelle dürfen an die Arbeitsagentur, Jobcenter, die finanzierende Banken oder Eigenkapitalgeber weitergegeben werden. Es darf ohne die vorherige schriftliche Zustimmung von Selbstständigkeit.de weder für andere Zwecke verwendet noch ganz oder teilweise kopiert, verbreitet oder verkauft werden.
5) Sie verstehen und akzeptieren dies, wenn Sie das Modell heruntergeladen haben bzw. verwenden.
Langfristige Unternehmensplanung für Ihre Gründung mit der Rentabilitätsvorschau
Mit einer Rentabilitäts- oder auch Ertragsvorschau prognostizieren Sie, inwieweit Ihr Unternehmen in den nächsten Jahren voraussichtlich Gewinn oder Verlust erwirtschaften wird. Sie erstellen also quasi eine Gewinn und Verlust Rechnung. Bei einer Existenzgründung gehört sie als eine der 6 Komponenten des Finanzplans zum Businessplan.
Diese Teilpläne umfasst der Finanzplan, Selbststaendigkeit.de
Der Rentabilitätsplan ist ähnlich wie eine Gewinn und Verlust Rechnung aufgebaut. Da es um zukünftige Entwicklungen geht, arbeiten Sie dabei jedoch mit Prognosen statt mit tatsächlichen Werten. Die Rentabilitätsvorschau erstellen Sie als Gründer für drei Jahre. Denn als Richtlinie gilt, dass sich ein junges Unternehmen spätestens nach dieser Zeit rentieren sollte.
Für die Rentabilitätsvorschau prognostizieren Sie die voraussichtlichen Erträge und Aufwendungen eines Unternehmens und stellen diese gegenüber. Das ist umso einfacher, je näher die betreffende Periode in der Gegenwart liegt. Deshalb wird empfohlen, den Rentabilitätsplan mit einem Soll-Ist-Vergleich im ersten Jahr für jeden Monat zu erstellen. So erkennen Sie Abweichungen rechtzeitig.
Die Zielgruppen einer Rentabilitätsvorschau im Überblick
Für die voraussichtliche Rentabilitätsentwicklung interessieren sich bei Unternehmensgründungen Banken, Fördermittelgeber und Investoren. Die Bank, bei der Sie ein Darlehen beantragen, bewertet auf dieser Grundlage Ihre Rückzahlungsfähigkeit. Fördermittel erhalten Sie nur mit langfristig dauerhaften Erfolgsaussichten.
Besonders wichtig ist die Rentabilitätsvorschau bei der Suche nach Investoren. Denn diese interessieren sich nicht nur dafür, ob das Unternehmen rentabel sein wird. Auch die voraussichtliche Rendite ihres eingesetzten Kapitals ist ausschlaggebend dafür, ob sie in Ihr Unternehmen investieren.
Nicht zuletzt ist ein Rentabilitätsplan für Sie als Unternehmer selbst interessant, nicht nur während der Gründungsphase. Er hilft Ihnen dabei, Gewinn- und Rentabilitätsentwicklungen mit Hilfe einer Gewinn und Verlust Rechnung zu prognostizieren sowie Szenarien zu entwickeln. Für Vergleiche können Sie Kennzahlen zur Rentabilität berechnen. Das ist eine gute Grundlage für strategische Entscheidungen, etwa zum Ausbau bestimmter Geschäftsbereiche.
So sollte Ihr Rentabilitätsplan aussehen
Die Rentabilitätsvorschau gehen Sie als letzten Teilplan der Finanzplanung im Rahmen des Businessplans an. Denn Sie verwenden dafür Werte aus dem Umsatzplan, dem Kostenplan, der Liquiditätsplanung, dem Kapitalbedarfsplan und dem Investitionsplan. Die Tabelle zeigt die Positionen der Rentabilitätsvorschau und eine kurze Beschreibung.
| POSITION | BESCHREIBUNG |
|---|---|
| Umsatz | Der Umsatz umfasst alle Einnahmen aus dem typischen Geschäftsbetrieb und ist die Hauptertragsquelle. Je nach Art des Unternehmens gehören Verkaufserlöse, Honorare, Provisionen, Lizenz- oder Abonnementgebühren dazu. Rechnen Sie bei der Rentabilitätsvorschau immer mit Nettoumsätzen. |
| Materialaufwand | Dazu gehören Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, zugekaufte Halbfabrikate und Bauteile sowie Waren. Die Höhe des voraussichtlichen Materialaufwands hängt von der erwarteten Absatzmenge ab. |
| Personalaufwand | Das sind Aufwendungen, die den Mitarbeitern auf der Grundlage ihrer Arbeitsverträge gezahlt werden, wie etwa Löhne und Gehälter, Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung, Kosten für Altersversorgung, soziale Leistungen, Weiterbildung und Geschäftsreisen. |
| Abschreibungen | Abschreibungen erfassen den Wertverlust von Gegenständen des Anlagevermögens wie Maschinen und Fahrzeugen. Üblich ist die lineare Abschreibung, bei der die Anschaffungs- oder Herstellungskosten gleichmäßig auf die voraussichtliche Nutzungsdauer verteilt werden. Je nach Situation kann auch eine andere Methode sinnvoll sein. |
| Raum- und Gebäudeaufwendungen | Diese umfassen alle Aufwendungen, die mit der betrieblichen Nutzung von Gebäuden im Zusammenhang stehen. Beispiele dafür sind Miete, Energie- und Wasserverbrauch, Reinigung, Renovierung, Hausmeisterdienste und ähnliche Betriebskosten. |
| Versicherungen | Welche Versicherungen notwendig sind, hängt vom Geschäftsmodell ab. Typisch sind Berufs- oder Betriebshaftpflichtversicherungen, Gebäudeversicherungen und gewerbliche Sachversicherungen. |
| Beratungen | Das sind Kosten für alle Beratungsleistungen, wie Steuer-, Rechts-, Unternehmens- und IT-Beratung. |
| Diverse Betriebsaufwendungen | Zu diesen gehören alle Aufwendungen, die nicht in den anderen Positionen erfasst werden, zum Beispiel für Büromaterial, Werbung oder Fahrzeugleasing. |
| Zinsaufwendungen | Dabei handelt es sich um die Zinsen, die Sie für aufgenommene Darlehen und Kredite zahlen werden. |
| Zinserträge | Zinsen gehören für die meisten Unternehmen nicht zu den Erträgen aus gewöhnlicher Geschäftstätigkeit. Sie können aber aus Finanzanlagen oder Kreditgewährung entstehen. |
| Gewerbesteuer | Die Gewerbesteuer ist nur für Gewerbetreibende relevant, nicht für Freiberufler sowie Land- und Forstwirte. Kapitalgesellschaften sind, unabhängig von der Art ihrer Tätigkeit, immer gewerbesteuerpflichtig. |
| Einkommen- oder Körperschaftsteuer | Kapitalgesellschaften sind körperschaftsteuerpflichtig. Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften unterliegen die Gewinne der persönlichen Einkommensteuer der Unternehmer oder Gesellschafter. |
| Unternehmerlohn | Das Unternehmen muss auf absehbare Zeit genug erwirtschaften, dass der oder die Gründer davon leben können. Deshalb wird ein kalkulatorischer Unternehmerlohn angesetzt. Kapitalgesellschaften erfassen diese Position als Personalaufwand. |
Umsatzplanung: So schätzen Sie Ihre Erträge
Sie müssen für die Rentabilitätsvorschau eine Umsatzprognose erstellen, was besonders anspruchsvoll ist. Mehrere Faktoren wie die erwarteten Absatzmengen für verschiedene Produkte, die möglichen Vertriebswege und die Kaufkraft der Zielgruppen haben Einfluss darauf. Diese Aufgabe erfüllt der Umsatzplan, der ebenfalls Teil des Finanzplans ist. Aus diesem übernehmen Sie die prognostizierten Umsätze in die Rentabilitätsvorschau.
Recherchieren Sie gründlich, um die Einflüsse auf den Umsatz so gut wie möglich beachten zu können. Nutzen Sie die Ergebnisse Ihrer Markt-, Wettbewerbs- und SWOT-Analyse, die Sie im Rahmen der Businessplanung durchgeführt haben. Folgende Tabellen zeigen die Umsatzplanung für die Rentabilitätsvorschau als Beispiel.
ABSATZPLANUNG IN STÜCK | 1. JAHR | 2. JAHR | 3. JAHR |
Produkt A | 1.950 | 2.900 | 4.050 |
Produkt B | 105 | 695 | 1.550 |
Produkt C | 55 | 75 | 110 |
Summe | 2.110 | 3.670 | 5.710 |
Anschließend müssen Sie Überlegungen zur Preisentwicklung anstellen. Veränderungen können sowohl intern als auch extern bedingt sein. | |||
Planung Stückpreise (in €) | 1. JAHR | 2. JAHR | 3. JAHR |
Produkt A | 49 € | 54 € | 59 € |
Produkt B | 99 € | 109 € | 129 € |
Produkt C | 499 € | 499 € | 499 € |
647 € | 662 € | 687 € | |
Aus dem Produkt beider Teilplanungen ergibt sich die Umsatzplanung im jeweiligen Prognosezeitraum. | |||
Umsatzplanung (netto in €) | 1. JAHR | 2. JAHR | 3. JAHR |
Produkt A | 95.550 € | 156.600 € | 238.950 € |
Produkt B | 10.395 € | 75.755 € | 199.950 € |
Produkt C | 27.445 € | 37.425 € | 54.890 € |
Summe | 133.390 € | 269.780 € | 493.790 € |
Prognose Ihrer direkten Kosten im Rentabilitätsplan
Die prognostizierten Kosten übernehmen Sie aus dem Kostenplan. Je nachdem, wie fortgeschritten Ihre Gründungsvorbereitungen sind, können Sie von konkreten Werten ausgehen, etwa für Miete oder Gehälter. Geplante Absatzmengen spielen dafür ebenso eine Rolle wie Preisentwicklungen.
Die folgenden Kosten-Kategorien eines Unternehmens können noch weiter aufgeschlüsselt werden:
Es ist wichtig, alle wesentlichen Kostenarten in die Rentabilitätsvorschau einzubeziehen und die Einflussgrößen auf die Kostenentwicklung zu identifizieren. Vor allem Einzelunternehmen und Personengesellschaften müssen darauf achten, betriebliche Aufwendungen von privat veranlassten Kosten zu trennen.
Praxisbeispiel: So erstellen Sie Ihren Finanzplan
Unsere Fallstudie hilft Ihnen, den Aufbau und die Berechnungen eines Finanzplans besser zu verstehen. Tauchen Sie tiefer in die Details der praktischen Umsetzung ein und nutzen Sie wertvolle Tipps und Tricks für die Erstellung Ihres Finanzplans. Das Beispiel eines produzierenden Unternehmens dient zur Veranschaulichung. Hier können Sie die Fallstudie kostenlos herunterladen.
Kostenloser Download - Case Study
Unternehmerlohn für Ihr Business ermitteln – so geht’s
Auf längere Sicht wollen Sie von Ihrer unternehmerischen Tätigkeit leben. Das bedeutet, dass die Erträge neben den direkten betrieblichen Aufwendungen auch Ihre Lebenshaltungskosten decken müssen, die als kalkulatorischer Unternehmerlohn in die Berechnung einfließen.
Beachten Sie diesen auch, wenn Sie für Ihr Unternehmen den Kapitalbedarf ermitteln. Denn in der Anfangszeit genügen die Erträge im Normalfall noch nicht und Sie müssen sich mit Fremdkapital finanzieren, falls keine privaten Rücklagen oder andere Einnahmequellen vorhanden sind. Die Tabelle zeigt, wie Sie den kalkulatorischen Unternehmerlohn berechnen.
| UNTERNEHMERLOHN PRO JAHR | |
|---|---|
| Wohnungskosten | 15.000 € |
| Lebensmittel | 3.000 € |
| Kleidung | 3.000 € |
| Private Fahrzeugkosten | 4.000 € |
| Freizeit | 2.500 € |
| Krankenversicherung | 5.000 € |
| Rentenversicherung | 8.500 € |
| Berufsunfähigkeitsversicherung | 1.500 € |
| Haftpflicht und sonstige Versicherungen | 500 € |
| Rücklagenbildung | 1.000 € |
| Unternehmerlohn | 44.000 € |
Wenn Sie eine Kapitalgesellschaft gründen und selbst die Geschäftsführung übernehmen, erfassen Sie den Unternehmerlohn als Personalaufwand. Denn in diesem Fall sind Sie Angestellter der juristischen Person (Kapitalgesellschaft) und beziehen ein Gehalt.
Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften muss der bereits versteuerte Gewinn ausreichen, um die Lebenshaltungskosten zu decken. Deshalb ziehen Sie in der Rentabilitätsvorschau den Unternehmerlohn vom Ergebnis nach Steuern ab.
5 praktische Tipps für Ihren Rentabilitätsplan
Die Rentabilitätsvorschau hat sowohl für Sie selbst als auch für Ihre Kapitalgeber eine hohe Bedeutung. Beachten Sie deshalb bei der Erstellung folgende Tipps:
- 1Vorsichtig kalkulieren
Entwicklungen können ungünstiger verlaufen, als Sie es bei Ihrer Rentabilitätsvorschau eingeplant haben. Prognostizieren Sie deshalb im Zweifel tendenziell niedrigere Umsätze und höhere Kosten. Auch Banken und Investoren wissen eine konservative Planung zu schätzen. Denn damit signalisieren Sie Sorgfalt und Realitätssinn. - 2Analyseergebnisse verwenden
Zu Ihrem Businessplan gehören auch die Markt- und Wettbewerbsanalyse. Dabei untersuchen Sie unter anderem Markteigenschaften, Trends, Kundenbedürfnisse, Zielgruppen und Wettbewerber. Die Erkenntnisse daraus bieten eine solide Basis für die Prognose der Umsatzentwicklung. - 3Puffer einplanen
Neben der vorsichtigen Kalkulation der Umsätze und Kosten ist die Bildung von Puffern für unvorhergesehene Ausgaben empfehlenswert. So stärken Sie die finanzielle Widerstandsfähigkeit und Flexibilität des Unternehmens. Sie können dafür beispielsweise eine Reserve-Position in den Rentabilitätsplan aufnehmen. - 4Plan B bereithalten
Die Ertragsvorschau kann zeigen, dass Ihr Geschäftsmodell nicht rentabel ist. In diesem Fall müssen Sie Ihr Vorhaben nicht gleich aufgeben, sondern sollten offen gegenüber einer Neuausrichtung sein. Eventuell lohnt sich eine andere Positionierung am Markt inklusive einer Anpassung der Marketingstrategie. Weitere Möglichkeiten sind die Konzentration auf lohnenswerte Geschäftsbereiche, die Fokussierung anderer Märkte oder die Überarbeitung der Kosten- und Preisstrategie. - 5Professionelle Unterstützung suchen
Gründungsberater und andere Experten können auf umfangreiche Fachkenntnisse und Erfahrungen zurückgreifen. Sie blicken zudem unvoreingenommen auf Ihr Vorhaben und erkennen eventuell Chancen oder Schwachstellen, die Ihnen noch nicht bewusst sind. Externe Unterstützung ist deshalb nicht nur für den Rentabilitätsplan, sondern während der gesamten Gründungsphase empfehlenswert, etwa über AVGS-Coaching, das Sie über die Agentur für Arbeit beantragen können.
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1) Dieses Modell wurde ausschließlich für die Basisplanung von Gründern, Unternehmern, Selbstständigen und KMU entwickelt. Benutzer/innen sollten sich mit den grundlegenden Konzepten der Planung und der Logik des Modells vertraut machen, realistische Annahmen über das geplante Geschäft treffen und eingeben sowie die Ergebnisse auf Plausibilität berprüfen, bevor sie Entscheidungen treffen, die ganz oder teilweise auf diesem Modell basieren.
2) Die im Modell berechneten Ergebnisse stellen eine vereinfachte Planung auf der Grundlage Ihrer Annahmen dar. Insbesondere die Steuern werden in vereinfachter Form dargestellt. Die tatsächlichen Ergebnisse werden wahrscheinlich von der Planung abweichen und die Differenzen können in bestimmten Fällen erheblich sein. Es wird daher dringend empfohlen, sich vor wichtigen Entscheidungen über Ihr neues Geschäft fachkundige Unterstützung und Beratung zu einzuholen, z.B. durch die Gründungsberater von Selbststaendigkeit.de oder Ihren Steuerberater.
3) Selbstständigkeit.de stellt Ihnen dieses Modell nach bestem Wissen und Gewissen zur Verfügung, übernimmt jedoch keine Verantwortung für Daten, Ergebnisse oder Entscheidungen, die Sie ganz oder teilweise auf der Grundlage dieses Modells treffen. Sie verstehen und akzeptieren dies, wenn Sie dieses Modell verwenden.
4) Dieses Modell stellt einen Entwurf zu Diskussionszwecken dar und ist vertraulich zu behandeln. Es darf von Selbstständigkeit.de-Nutzern verwendet werden und fertige Modelle dürfen an die Arbeitsagentur, Jobcenter, die finanzierende Banken oder Eigenkapitalgeber weitergegeben werden. Es darf ohne die vorherige schriftliche Zustimmung von Selbstständigkeit.de weder für andere Zwecke verwendet noch ganz oder teilweise kopiert, verbreitet oder verkauft werden.
5) Sie verstehen und akzeptieren dies, wenn Sie das Modell heruntergeladen haben bzw. verwenden.
Fazit: Mit der Rentabilitätsvorschau strategisch planen und kommunizieren
Die Rentabilitätsvorschau zeigt die voraussichtliche Gewinnentwicklung Ihres geplanten oder bereits bestehenden Unternehmens. Auf dieser Grundlage können Sie fundierte strategische Entscheidungen treffen. Wenn Sie Darlehen, Investorenkapital oder Fördermittel brauchen, dient der Rentabilitätsplan der Kommunikation Ihrer Erfolgschancen.
Planen Sie realistisch und im Zweifel eher vorsichtig. So sind Sie gut vorbereitet, wenn sich die Dinge ungünstiger entwickeln als erwartet. Erarbeiten Sie alternative Strategien für den Fall, dass die Rentabilität hinter Ihren Erwartungen zurückbleibt.
